04/09/2024 - Commerzbank AG:  Offenlegungsbericht zum 30. Juni 2024 gemäß CRR (Pillar 3 Offenlegung 30.6.2024 DE)

Einführung

Eigenmittel

Leverage Ratio

Spezifisches Risikomanagement

Anhang

5

 

 

 

a

b

c

d

e

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zeile

Mio. € | %

30.6.2024

31.3.2024

31.12.2023

30.9.2023

30.6.2023

 

 

Verfügbare Eigenmittel (Beträge)

 

 

 

 

 

 

 

1

Hartes Kernkapital (CET1)

25 520

25 769

25 720

25 369

25 116

 

 

2

Kernkapital (T1)

28 735

28 981

28 926

28 585

28 336

 

 

3

Gesamtkapital

34 171

33 782

33 859

33 369

33 093

 

 

Risikogewichtete Positionsbeträge

 

 

 

 

 

 

 

4

Gesamtrisikobetrag

172 887

173 081

175 114

173 626

173 977

 

 

Kapitalquoten (in % des risikogewichteten Positionsbetrags)

 

 

 

 

 

 

 

5

Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) (%)

14,76

14,89

14,69

14,61

14,44

 

 

6

Kernkapitalquote (%)

16,62

16,74

16,52

16,46

16,29

 

 

7

Gesamtkapitalquote (%)

19,77

19,52

19,34

19,22

19,02

 

 

Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere Risiken als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung (in % des

 

 

 

risikogewichteten Positionsbetrags)

 

 

 

 

 

 

 

 

Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere Risiken als

 

 

 

 

 

 

 

EU 7a

das Risiko einer übermäßigen Verschuldung (%)

2,25

2,25

2,00

2,00

2,00

 

 

EU 7b

Davon: in Form von CET1 vorzuhalten (Prozentpunkte)

1,27

1,27

1,13

1,13

1,13

 

 

EU 7c

Davon: in Form von T1 vorzuhalten (Prozentpunkte)

1,69

1,69

1,50

1,50

1,50

 

 

EU 7d

SREP-Gesamtkapitalanforderung (%)

10,25

10,25

10,00

10,00

10,00

 

 

Kombinierte Kapitalpuffer- und Gesamtkapitalanforderung (in % des risikogewichteten Positionsbetrags)

 

 

 

 

8

Kapitalerhaltungspuffer (%)

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

 

 

 

Kapitalerhaltungspuffer aufgrund von Makroaufsichtsrisiken

 

 

 

 

 

 

 

EU 8a

oder Systemrisiken auf Ebene eines Mitgliedstaats (%)

-

-

-

-

-

 

 

9

Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer (%)

0,67

0,66

0,64

0,63

0,58

 

 

EU 9a

Systemrisikopuffer (%)

0,10

0,10

0,10

0,10

0,10

 

 

10

Puffer für global systemrelevante Institute (%)

-

-

-

-

-

 

 

EU 10a

Puffer für sonstige systemrelevante Institute (%)

1,25

1,25

1,25

1,25

1,25

 

 

11

Kombinierte Kapitalpufferanforderung (%)

4,52

4,51

4,49

4,48

4,43

 

 

EU 11a

Gesamtkapitalanforderungen (%)

14,77

14,76

14,49

14,48

14,43

 

 

 

Nach Erfüllung der SREP-Gesamtkapitalanforderung

 

 

 

 

 

 

 

12

verfügbares CET1 (%)

8,93

9,06

9,02

8,96

8,79

 

 

Verschuldungsquote

 

 

 

 

 

 

 

13

Gesamtrisikopositionsmessgröße

641 499

630 827

592 257

585 843

580 420

 

 

14

Verschuldungsquote (%)

4,48

4,59

4,88

4,88

4,88

 

 

Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer übermäßigen Verschuldung (in % der

 

 

 

 

 

Gesamtrisikopositionsmessgröße)

 

 

 

 

 

 

 

 

Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer

 

 

 

 

 

 

 

EU 14a

übermäßigen Verschuldung (%)

0,10

0,10

-

-

-

 

 

EU 14b

Davon: in Form von CET1 vorzuhalten (Prozentpunkte)

-

-

-

-

-

 

 

EU 14c

SREP-Gesamtverschuldungsquote (%)

3,10

3,10

3,00

3,00

3,00

 

 

Anforderung für den Puffer bei der Verschuldungsquote und die Gesamtverschuldungsquote (in % der

 

 

 

 

Gesamtrisikopositionsmessgröße)

 

 

 

 

 

 

 

EU 14d

Puffer bei der Verschuldungsquote (%)

-

-

-

-

-

 

 

EU 14e

Gesamtverschuldungsquote (%)

3,10

3,10

3,00

3,00

3,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Einführung

Eigenmittel

Leverage Ratio

Spezifisches Risikomanagement

Anhang

9

 

Zeile

 

(a) Beträge

(b) Quelle nach

 

 

Mio. €

 

 

Referenznummern/-

 

 

 

 

 

buchstaben der

 

 

 

 

 

Bilanz im

 

 

 

 

 

aufsichtsrechtlichen

 

 

 

 

 

Konsolidierungskreis

 

 

Hartes Kernkapital: Instrumente und Rücklagen

 

 

 

 

1

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio

11 327

j+k

 

 

1a

davon: Gezeichnetes Kapital

1 185

j

 

 

1b

davon: Kapitalrücklage

10 143

k

 

 

2

Einbehaltene Gewinne

16 809

l

 

 

3

Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen)

- 265

n

 

 

EU-3a

Fonds für allgemeine Bankrisiken

-

 

 

 

 

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 CRR zuzüglich des damit

 

 

 

 

4

verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft

-

 

 

 

5

Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET1)

598

q

 

 

 

Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller vorhersehbaren

 

 

 

 

EU-5a

Abgaben oder Dividenden

0

m

 

 

6

Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen

28 469

 

 

 

Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen

 

 

 

 

7

Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag)

- 459

 

 

 

 

Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden)

 

 

 

 

8

(negativer Betrag)

- 766

a+d

 

 

 

Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche mit Ausnahme jener,

 

 

 

 

 

die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende

 

 

 

 

 

Steuerschulden, wenn die Bedingungen nach Artikel 38 Absatz 3 CRR erfüllt sind)

 

 

 

 

10

(negativer Betrag)

- 181

c

 

 

 

Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur

 

 

 

 

11

Absicherung von Zahlungsströmen für nicht zeitwertbilanzierte Finanzinstrumente

38

o

 

 

12

Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge

- 352

 

 

 

13

Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum

 

 

 

 

14

beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten

170

 

 

 

15

Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag)

- 572

f+e

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten

 

 

 

 

16

des harten Kernkapitals (negativer Betrag)

0

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten

 

 

 

 

 

Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit

 

 

 

 

 

dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu

 

 

 

 

17

erhöhen (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten

 

 

 

 

 

Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine

 

 

 

 

 

wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer

 

 

 

 

18

Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten

 

 

 

 

 

Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine

 

 

 

 

 

wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer

 

 

 

 

19

Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Risikopositionsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250 %

 

 

 

 

 

zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Risikopositionsbetrag vom

 

 

 

 

EU-20a

Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht

- 93

 

 

 

 

davon: aus qualifizierten Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer

 

 

 

 

EU-20b

Betrag)

-

 

 

 

EU-20c

davon: aus Verbriefungspositionen (negativer Betrag)

- 93

 

 

 

EU-20d

davon: aus Vorleistungen (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

 

 

 

 

Zeile

 

(a) Beträge

(b) Quelle nach

Mio. €

 

 

Referenznummern/-

 

 

 

buchstaben der Bilanz

 

 

 

im aufsichtsrechtlichen

 

 

 

Konsolidierungskreis

 

Latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem

 

 

 

 

 

Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die

 

 

 

 

21

Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 CRR erfüllt sind) (negativer Betrag)

-

b

22

Betrag, der über dem Schwellenwert von 17,65 % liegt (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

davon: direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten

 

 

 

 

 

des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das

 

 

 

 

23

Institut eine wesentliche Beteiligung hält

-

 

 

 

25

davon: latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren

-

 

 

 

EU-25a

Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag)

-

m

 

 

Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals, es sei denn,

 

 

 

 

 

das Institut passt den Betrag der Posten des harten Kernkapitals in angemessener Form

 

 

 

 

 

an, wenn eine solche steuerliche Belastung die Summe, bis zu der diese Posten zur

 

 

 

 

EU-25b

Deckung von Risiken oder Verlusten dienen können, verringert (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden

 

 

 

 

 

Posten, der die Posten des zusätzlichen Kernkapitals des Instituts überschreitet

 

 

 

 

27

(negativer Betrag)

-

 

 

 

27a

Sonstige regulatorische Anpassungen

- 733

 

 

 

28

Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt

- 2 949

 

 

 

29

Hartes Kernkapital (CET1)

25 520

 

 

 

Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente

 

 

 

 

30

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio

3 114

p

 

 

davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital

 

 

 

 

31

eingestuft

3 114

p

32

davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft

-

 

 

 

 

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 4 CRR zuzüglich des damit

 

 

 

 

33

verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das zusätzliche Kernkapital ausläuft

-

 

 

 

 

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 494a Absatz 1 CRR, dessen Anrechnung auf das

 

 

 

 

EU-33a

zusätzliche Kernkapital ausläuft

-

 

 

 

 

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 494b Absatz 1 CRR, dessen Anrechnung auf das

 

 

 

 

EU-33b

zusätzliche Kernkapital ausläuft

-

 

 

 

 

Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten

 

 

 

 

 

Kernkapitals (einschließlich nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die

 

 

 

 

34

von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden

101

 

 

 

 

davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung

 

 

 

 

35

ausläuft

-

 

 

 

36

Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen

3 215

 

 

 

Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen

 

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten

 

 

 

 

37

des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des

 

 

 

 

 

zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine

 

 

 

 

 

Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen

 

 

 

 

38

Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des

 

 

 

 

 

zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut

 

 

 

 

 

keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer

 

 

 

 

39

Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des

 

 

 

 

 

zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut

 

 

 

 

 

eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)

 

 

 

 

40

(negativer Betrag)

-

 

 

 

 

Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der

 

 

 

 

42

die Posten des Ergänzungskapitals des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

-